2021年9月29日在365网络股份有限公司总部_beat365网址官网网站_bat365验证第五届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

365网络股份有限公司总部_beat365网址官网网站_bat365验证审计局局长  马付恩

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照市委、市政府部署，在市人大的大力支持下，市审计局依法审计了2020年度市级预算执行和其他财政收支等情况。审计结果表明：全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实市委市政府决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，基本实现了我市经济社会发展既定目标。主要表现在以下五个方面。

——全面落实积极的财政政策，财政保障能力持续增强。全市财政运行总体平稳，基本民生和重点领域支出得到了有效保障，新增中央财政直达资金66.68亿元下沉到了市县基层，惠及企业99家，惠及人员196.3万人，支持了我市保基本民生、保工资、保基层运转等任务落实。

——聚焦全面建成小康社会，三大攻坚战取得明显成效。2020年，我市共投入产业扶贫各类资金55.59亿元，帮助2.96万贫困人口稳定增收，绝对贫困问题得到了历史性解决；持续实施污染防治攻坚，筹措污染防治资金10.3亿元，PM2.5浓度下降5.5%，优良天数率提高19.8%；市政府不断加大债务化解力度，地方政府债务风险防范化解工作取得阶段性成效，风险总体可控。

——坚持人民至上生命至上，人民生活及健康得到保障。全市争取抗疫特别国债医疗项目134个，资金5.86亿元，建成P2实验室14个和发热门诊138个，全面提升了疫情防控和救治能力，卫生健康支出较上年增长11.8%。民生支出达到443.2亿元，占一般预算支出的78.9%，安排就业财政补助资金1.7亿元，新增发放创业担保贷款5.7亿元，人民福祉持续增强。

——提升审计治理能力，监督成效得到进一步提高。一年来，全市审计机关共开展审计项目349个，推动各级党委政府政策措施落实405项，为各级财政增收节支7.58亿元。上报审计要情专报268篇，被领导批示214篇。审计成效得到市委、市政府的高度认可，在推进全市治理体系和治理能力现代化中发挥了积极作用。

——创新审计整改方式，审计整改力度进一步加大。市审计局采取审计整改“三步法”（第一步“开始督”，进一步压实督促责任，确保问题整改有人盯；第二步“中间压”，进一步压实主体责任，确保整改责任有人领；第三步“最后评”，进一步压实评价责任，确保整改情况有人评）以来，全市审计机关对 2020年度2144个问题，进行了认真督促整改，取得明显成效。但也发现一些单位对审计整改的重视程度不够、整改质量不高。

一、市级财政管理及部门预算执行审计情况

（一）市级财政管理审计情况。

2020年市级一般公共预算收入48.1亿元，加上上级补助收入等，收入总计510.7亿元；支出完成87.7亿元，加上补助下级支出等，支出总计507.8亿元。收支相抵，年终结余2.9亿元。发现的主要问题：

1.部分财政支出效益有待进一步提高。一是部分预算资金分配下达不及时。如：2020年上级专项资金2606.3万元长时间滞留国库，未及时分配下达。二是部分项目预算执行进度慢。如：市本级3个项目当年预算资金1.27亿元，截至年底尚未形成支出。

2.部分预算绩效管理工作有待进一步加强。一是一些项目未按中央要求进行预算绩效评价管理。根据规定所有项目均应进行预算绩效评价，2020年市本级各预算单位安排有特定用途的专项资金中有453项未进行预算绩效评价。二是部分预算绩效评价项目中目标管理不细化、不规范，影响评价效果。如：1个中心关于经费绩效目标完成情况评价报告中的“满意度指标”，未制定指标细则、评价流程等操作规程，影响了评价的实际效果。

（二）市级部门预算执行审计情况。

今年，共对市直18家一级预算部门和42家所属单位进行了预算执行情况审计，发现存在如下问题：

1.个别部门落实过“紧日子”要求不够到位。一是3个部门一般性支出未实现逐年下降的目标。其中：2个部门一般性支出2020年比2019年分别增长116.42%、53.55%；1个部门2020年印刷费支出为年初预算的126%，未实现压减20%的目标。二是6个部门和8家所属单位存在超预算、无预算列支日常费用838.43万元等问题。三是1个部门存在违规发放岗位津贴24.37万元问题。四是2个部门存在公务接待支出不规范问题。其中：1个部门超次数进行公务接待，占公务接待费年度总支出的44.85%；1个部门无预算支出公务接待费2.22万元等。

2.个别部门财务制度落实不够规范。一是1个部门的部分非税收入收缴及就业补贴发放事项未纳入财务核算，涉及资金1111.09万元。二是5个部门及所属单位的3879.08万元往来款项长期未清理。三是3个部门及其所属单位存在未进行政府采购或化整为零，规避政府统一采购行为，涉及资金932.77万元。四是3个部门及其所属单位违规支付应由个人负担费用4.27万元。

3.个别部门项目资金经费使用不规范481.65万元。一是6个部门及所属4个单位使用项目资金用于支付日常费用324.01万元。二是3个部门及所属10个单位项目资金用于超编人员和劳务派遣人员工资支出157.64万元。

4.61%被审部门中的252个项目预算执行率偏低。市审计局共抽查11个部门1107项预算支出项目，发现252个项目执行率低于50%，占抽查项目数的23%。如：1个部门165项支出预算执行率低于50%，涉及金额1.02亿元。其中：有133项支出预算当年未执行，涉及金额5615.5万元；1个部门24项支出预算执行率低，部分项目执行率仅为17.84%，涉及资金1.17亿元。

5.资产管理仍存在薄弱环节。经抽查2个部门的资产管理情况发现：一是1个部门闲置办公用房未交机关事务管理部门统一管理，面积是6410.33平方米，涉及租金64.15万元。二是1个部门的下属单位未履行规定程序出租原办公用房。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）施行《365网络股份有限公司总部_beat365网址官网网站_bat365验证优化营商环境条例》有效促进了我市经济高质量发展，但仍存在政策落实不到位、影响市场发展等问题。

市人大常委会于2020年2月28日通过该《条例》，2020年3月31日经省人大常委会批准，自2020年4月30日起施行。该《条例》用立法的方式，为我市优化营商环境工作提供了制度保障，对于推动我市经济高质量发展起到了重要作用。

为进一步促进优化营商环境政策落实落地，市审计局在今年的预算执行审计中，嵌入了优化营商环境审计调查项目，把各级各部门落实《条例》情况，作为审计监督的重要内容。这次审计对18家市直单位、124家企业进行了问卷和实地调查，92%的企业对我市营商环境总体评价较好，审计结果引起了市政府的高度重视，5位分管副市长分别对审计调查发现的问题及建议进行了批示，严格要求有关部门立行立改，为促进我市经济高质量发展作出了审计贡献。发现的主要问题：一是个别部门落实精简行政审批措施不到位。如：1个部门权责清单未及时向公众进行动态调整；1个部门11类161个事项未向公众公布。二是个别部门存在违规收费等问题。如：1个部门工作人员在为群众办理免费事项时违规收取费用8000元；1个部门履职尽责不到位，导致2020年度14家企业在16个项目投标过程中，存在陪标串标行为，并最终中标。三是部分部门深化商事制度改革不彻底。如：1个部门的3个下属单位未全部落实告知承诺制；1个部门存在未将“双随机一公开”（即：在监管过程中随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时向社会公开）监督纳入目标绩效考评，未制定相应的考评标准及奖惩机制等情况。四是部分部门“互联网+政务服务”建设推进不到位。如：1个部门的3个下属单位行政审批服务事项仍在下属单位办理，未按规定进驻同级实体政务大厅，造成群众办事两头跑；1个部门政务服务信息系统未与基层医疗服务系统等互联互通、数据共享，造成部分群众在政务服务网办理登记事项后，仍需到行政服务大厅再次登记，造成群众办事不便。

（二）脱贫攻坚和乡村振兴工作成效显着，但仍存在政策落实不到位等问题。2020年，通过对7个县的审计调查发现如下问题：一是个别县脱贫攻坚政策落实不到位。如：3个县贫困群众稳定增收方面尚有不足。其中：1个县24家贫困户收入全部来源于公益性岗位工资，存在返贫风险；1个县6个产业扶贫项目未建立带贫利益联结机制。二是部分县扶贫助残政策落实不到位。如：4个县残疾人两项补贴政策落实不到位，3320名符合条件的残疾人未享受到残疾人两项补贴。三是个别县就业创业扶贫政策落实不到位。如：3个县公益性岗位实施不精准，向492名不符合条件人员发放公益性岗位补贴128.25万元。四是部分县教育扶贫政策落实不到位。发现4个县258名贫困学生应享受未享受各项教育补助13.98万元。五是部分县基本医疗保障政策落实不到位。发现5个县13223名贫困人员应报销未报销各项医疗保险费1288.83万元。发现2个县医保参保政策落实不到位，795名贫困人员应享受未享受参保补助或未参加相关医疗保险。六是部分县住房安全保障政策落实不到位。发现4个县对114户不符合政策规定的人员进行危房改造。

（三）产业集聚区规模发展迅速，但仍存在政策落实不到位、发展效益不高等问题。对2017年至2020年5月全市11个产业集聚区发展情况进行了专项审计调查。发现主要问题：一是3个产业集聚区销售收入、税收、利润对县域经济带动作用不明显，纳税总额偏低，17家重点企业连续三年利润为负数。二是3个产业集聚区2019年度14家规模以上工业企业亏损，占全部规模以上工业企业的42.4%。三是除柘城县产业集聚区外全市10个产业集聚区研发投入不足，研发投入均未达到销售收入的3%。四是4个产业集聚区53栋标准化厂房未进行消防验收，就安排部分企业入住，存在消防安全隐患。

三、重点专项资金审计情况

（一）新增财政直达市县专项资金，有效提高了地方财政保障能力，但存在部分项目实施进度缓慢、资金使用不规范等问题。截至2020年11月底，直达市县资金弥补我市“三保”（保基本民生、保工资、保运转）财力缺口总计21.78亿元；安排保障公共卫生和重大疫情防控资金10.2亿元；安排产业扶贫资金0.9亿元。发现的主要问题：一是部分项目实施缓慢。市本级公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设资金600万元，截止2020年12月尚未形成支出；发现 4个市（县）新增财政资金3.39亿元支出项目进度缓慢。二是部分资金支出不规范。如：市本级将4088万元资金拨付至4家医院实有账户，未按要求直接拨付给最终用款方。

（二）农村教师周转宿舍奖补资金，有效改善了农村教师住宿条件，但仍存在管理使用不规范、资金绩效不高等问题。共审计28家相关单位、145所学校，审计发现如下问题：一是部分项目建设未按规定实施。如：在全市范围内，共发现20套周转宿舍未按规定计划实施、148套周转宿舍未按规定地点建设、1137套周转宿舍未按规定标准建设配套设施、1022套周转宿舍未按规定时间完成建设任务。二是部分项目管理使用不规范。如：3个县（市）擅自改变周转宿舍保障对象；6个县（市、区）未建立周转宿舍建设、使用和管理考核监督机制；4个县（市）45套周转宿舍消防设备配备不到位，存在消防安全隐患。三是部分项目资金绩效发挥不充分。1个县收到上级拨付周转宿舍建设专项资金后，未及时拨付到项目实施单位，资金绩效未得到有效发挥。

四、重大投资建设项目审计情况

（一）保障性安居工程建设项目尽管为解决好困难群众住房问题发挥了积极作用，但仍存在政策落实不到位、资金使用不规范等问题。对市本级和4个县（区）2020年度保障性安居工程项目进行了审计，发现的主要问题：一是部分保障房政策落实不到位。如：发现29户不符合条件的家庭违规享受公租房实物保障或租赁补贴待遇；443套政府公租房空置1年以上。二是部分老旧小区改造政策落实不到位。如：市本级和2个县区14个老旧小区改造工程存在质量隐患；市本级和3个县区27个老旧小区改造工程，未健全长效管理机制。三是部分资金管理使用不规范。如：市本级和3个县区未及时收取公租房租金1385.62万元；1个县公租房租金105.18万元公款私存。

（二）人防工程建设项目力度不断加大，但仍存在部分项目管理与资金使用不到位、不规范等问题。2018年至2020年，我市实际征收人防易地建设费共计10.2亿元。发现的主要问题：一是部分人防工程建设管理不到位。如：市本级和6个县（市）未按照要求制定与城市总体规划相适应的人民防空建设规划；市本级1个单建人防工程项目估算总投资1.5亿元至今批而未建。二是部分易地建设费管理使用不规范。如：在审批环节，1个县存在未实行“一家牵头、并联审批、限时办结”管理模式，且信息互不共享；在征收环节，市本级和2个县存在应征未征人防工程易地建设费2580.58万元；在管理环节，2个县存在易地建设费未进行专账核算等问题；在使用环节，4个县市存在资金闲置，易地建设费7.89亿元未发挥效益。

对以上反映的审计情况，市审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，并下达了审计决定。全面整改情况，将按规定于12月底前向市人大常委会专题报告。

五、审计移送违纪违法案件线索处理情况

截至2021年6月底，市审计局共移送有关案件线索和违纪违法事项24件，市纪委监委等有关部门对审计移送案件线索和事项积极进行查处，目前已处理处分86人，其中：给予追究刑事责任2人、给予组织处理3人、党纪政务处分76人、通报批评5人，部分案件线索已经办结，其余案件线索仍在调查处理中。移送线索的主要情形：一是5名公职人员违规办事。他们利用职务上的便利，虚报运维费，套取财政资金；违规兼任企业法人，干预市场营商环境或在办理涉企事项时索取财物。二是42名乡镇干部损害群众利益。这些乡镇工作人员在公益性岗位资格审核、贫困户补贴申请和扶贫贷款办理过程中，滥用“末梢”权力，存在重复领取补贴等情况，损害群众的切身利益。三是16名医疗系统干部违规操作。他们在群众就医和报销时，违反工作规定，造成过度医疗和重复报销问题。四是23名村干部履职不到位、损公肥私。有的在国有资金管理使用过程中，违反财经纪律，利用职务影响，占用公款长期不归还，用于个人经营行为，损害国家利益。有的在拆迁补偿、人居环境卫生整治等过程中，政策执行不到位，工作标准低，造成拆迁补偿面积资金等与政策规定不相符、村居环境整治效果差等问题。

六、去年市人大常委会审议意见落实情况

2020年8月，市人大常委会对《2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》进行了审议，市人大周树群主任指出“审计要加大对营商环境的监督，促进全市优化营商环境工作做的更实更细”。市审计局严格按照周主任要求，2021年将《条例》落实情况列为重点审计内容，进行了专项审计调查，取得了很好的审计成效。同时，对其他市人大常委会委员提出的，如：加强对城市绿化、公路交通建设、老旧小区改造等方面审计的要求，已全部列入今年的审计计划分步实施。

七、审计建议

（一）进一步推动《365网络股份有限公司总部_beat365网址官网网站_bat365验证优化营商环境条例》等政策的贯彻落实，促进我市经济高质量发展。一是进一步加大政策宣传力度。各级各部门应准确把握新形势下政策宣传的特点和规律，利用好新媒体平台、电视广播等宣传载体，进行广覆盖、高频次的宣传活动，要让政策深入人心。二是进一步狠抓政策落实。各级各部门应深入学习各项政策，准确把握政策的实质内涵及核心要义，采取过硬措施狠抓落实，切实做到政策落实不走样。三是进一步加大政策落实考核奖惩力度。各级各部门应进一步完善绩效考核和奖惩机制，要针对各项政策设置定性和定量指标，将考核结果同干部选拔任用、立功受奖等挂钩，树立用考核推动政策落实成效的鲜明导向。

（二）进一步提高预算管理科学化水平，不断深化财政改革。一是进一步提高预算编制科学性。各级财政部门和预算单位应着眼于全市中心工作和发展大局，突出重点，科学统筹编制各项预算收支，提高预算编制的侧重性、科学性和合理性。二是进一步提高预算执行的刚性。各级各部门应严格执行市人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。三是进一步推动预算资金和工作成效的有效衔接和评价。各级各部门应协同推进预算编制与绩效目标管理，坚持“事权与财权相匹配”，以工作成效配置预算资金，实现资金和事项的精准对等和衔接。

（三）进一步强化项目绩效评价，提高项目管理水平。一是进一步加大项目绩效评价政策宣传。各级财政部门和项目管理单位应广泛宣传项目绩效管理新理念、新要求，不断提高项目绩效管理的知晓率和影响力，树牢“花钱必问效、无效必问责”的绩效责任意识。二是进一步完善科学的绩效评价体系。各级各部门应建立科学的项目绩效评价体系，通过大量的样本数据以及科学的计算，将项目绩效的评价指标以量化的形式反映出来，作为科学规范的参考标准，保证项目绩效评价体系的完整性和科学性。三是进一步健全项目绩效评价管理措施。各级财政部门和项目管理单位应对项目做出事后控制和评价，坚持把查短板、补弱项摆在极为重要的位置，收集整理项目实施过程中出现的问题，出台管理措施进行整改，严格执行一票否决、责任倒追和终身负责等机制。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年。全市审计机关将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中心、服务大局，依法履行审计监督职责，进一步贯彻落实市委、市政府决策部署，以及市人大常委会提出的意见建议，为谱写新时代商丘发展更加出彩的绚丽篇章，作出新的更大贡献。